ПРИМЕРНЫЙ ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
С ПРИВАТИЗАЦИОННЫМИ ЧЕКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В БАНКЕ
(С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ БАНКОВСКОГО РАБОТНИКА)
Выполнение трастовых операций с ваучерами можно разбить на
три основных этапа:
1. Заключение трастового контракта (далее - контракта)
1.1. Управление ценных бумаг банка (УЦБ) в лице сотрудника,
уполномоченного на ведение трастовых операций, заключает контракт
с клиентом в трех экземплярах (форма контракта с приложениями
прилагается):
- клиент подписывает контракт со своей стороны;
- со стороны банка контракт и расписку о внесении
траст-вклада клиентом подписывает начальник Управления ценных
бумаг.
1.2. Сотрудник УЦБ оформляет контракт и направляет его на
регистрацию в бухгалтерию (3 экз. контракта, 2 экз. расписки с
подписью начальника УЦБ, 1 экз. расписки без подписи начальника
УЦБ - для кассы). Бухгалтерия 1 экз. контракта и 1 экз. расписки
(с подписью начальника УЦБ) архивирует, а 2 экз. контракта и 1
экз. расписки (с подписью начальника УЦБ) передает УЦБ.
Бухгалтерия на основании контракта и расписки выписывает
приходный кассовый ордер на сумму наличного вклада и комиссии
(если комиссия уплачивается на момент внесения вклада) и передает
его в кассу вместе с распиской (без печати и подписи начальника
УЦБ). На расписке ставится виза ответственного сотрудника
бухгалтерии, который выписывает приходный кассовый ордер.
1.3. В назначенное УЦБ время (но не позже чем через три
рабочих дня после подписания контракта) клиент вносит в кассу
траст-вклад по контракту и уплачивает комиссионное вознаграждение
(по желанию клиента).
Касса выдает клиенту квитанцию к приходному кассовому ордеру
на сумму наличного вклада и комиссии и расписку (с подписью
кассира и визой ответственного сотрудника бухгалтерии, который
выписывает приходный кассовый ордер) о внесении вклада в одном
экземпляре. Приходный кассовый ордер касса передает в сектор учета
операций с ценными бумагами бухгалтерии.
1.4. УЦБ получает от клиента 1 экземпляр расписки и копию
квитанции к приходному кассовому ордеру о внесении вклада и уплаты
комиссии (если комиссия уплачена). УЦБ выдает клиенту 1 экземпляр
оформленного контракта и расписку с подписью начальника УЦБ.
1.5. Сектор учета ценных бумаг бухгалтерии, на основании
внесенного вклада по приходному кассовому ордеру и расписки,
открывает по контракту внебалансовый счет 9998 "Облигации на
хранении" на сумму внесенных приватизационных чеков (ваучеров) по
номинальной стоимости, а сумму внесенных наличных средств отражает
по счету 904 (на субсчете УЦБ). В случае уплаты клиентом комиссии
в кредит 960 счета относится сумма комиссии по субсчету "Комиссии
по трастовым контрактам".
При этом в бухгалтерии делаются проводки:
Дебет
031
Кредит
904
на сумму вносимых наличных средств по вкладу;
Дебет
031
Кредит
904
на сумму уплаченной комиссии (без НДС);
Приход 9998 _______________
на сумму внесенных ваучеров по номинальной стоимости, с
открытием субсчета на каждый контракт.
При открытии счетов для учета траст-вклада клиента
бухгалтерия информирует об этом УЦБ.
2. Выполнение трастового контракта
2.1. Приобретение ваучеров для клиента.
2.1.1. На основании информации по сводной ведомости о наличии
ваучеров в банке и их курсовой стоимости УЦБ направляет в
бухгалтерию (сектор учета операций с ЦБ) служебную записку об
отражении в бухучете операции по приобретению ваучеров для клиента
за его наличный вклад (Форма 2). При этом в бухгалтерии выписывают
мемориальный ордер на осуществление нижеуказанных проводок:
Дебет
904
на сумму наличных средств по траст-вкладу, направляемых на
приобретение ваучеров для клиента;
Кредит
191
на сумму купленных для клиента ваучеров по курсовой стоимости;
Кредит
960
на сумму остатка наличных средств по наличному вкладу клиента
после покупки ваучеров;
Приход 9998 _______________
на сумму приобретенных ваучеров для клиента по номинальной
стоимости в соответствии с указанными в служебной записке УЦБ
номером контракта;
Расход 9986_________________
на сумму приобретенных ваучеров для клиента по номинальной
стоимости.
2.2. Приобретение акций предприятий (или иного документа,
удостоверяющего право собственности на акции) за ваучеры для
клиента.
2.2.1. Управление ценных бумаг, в лице начальника Управления,
заключает с Фондом имущества соглашение на приобретение акций
предприятий за ваучеры (Форма 3).
2.2.2. УЦБ информирует служебной запиской бухгалтерию о
проведении операции (Форма 4), на основании акта (Форма 5)
бухгалтерия передает УЦБ ваучеры.
2.2.3. В назначенный срок УЦБ передает представителю Фонда
имущества (действует по доверенности) по акту (Форма 6) ваучеры и
принимает акции. В этот же день УЦБ сдает акции в кассу по акту
(Форма 7).
2.2.4. УЦБ по завершении операции направляет в бухгалтерию
служебную записку (приложение 6), на основании которой делаются
соответствующие записи в бухгалтерском учете:
Расход по счету 9998 ____________
на сумму переданных ваучеров (на момент совершения операции
субсчет закрывается);
Приход по счету 9987 ____________
на сумму приобретенных акций с указанием субсчета в
соответствии с контрактом.
3. Передача акций клиенту
3.1. Управление ценных бумаг информирует клиента о выполнении
контракта заказным письмом за его счет (Форма 9).
3.2. УЦБ информирует бухгалтерию (сектор учета ЦБ) служебной
запиской о визите клиента для уплаты комиссионного вознаграждения.
Сектор учета ЦБ выписывает приходный кассовый ордер и передает его
в кассу.
3.3. Клиент уплачивает в кассу комиссию и получает квитанцию
к приходному кассовому ордеру. Бухгалтерия в течение 1 рабочего
дня информирует УЦБ об уплате клиентом комиссии (Форма 10).
3.4. УЦБ, убедившись в уплате клиентом комиссии, по служебной
записке (Форма 11) принимает у бухгалтерии акции со счета клиента.
Акции передаются в УЦБ по акту (Форма 12).
3.5. Клиент передает УЦБ квитанцию к приходному кассовому
ордеру об уплате комиссии. УЦБ передает клиенту пакет акций
и оформляет с ним акт о выполнении трастового контракта в 3-х
экземплярах. 1 экземпляр передается клиенту, 1 экземпляр - в
бухгалтерию, 1 экземпляр - в УЦБ.
3.6. УЦБ служебной запиской информирует бухгалтерию (сектор
учета ценных бумаг) о выполнении контракта. Бухгалтерия на
основании служебной записки и акта о выполнении контракта делает
следующие проводки:
Дебет
031
Кредит
960
на сумму уплаченной клиентом комиссии;
Расход 9987
на сумму переданных клиенту акций.
* * *
ФОРМЫ ДОКУМЕНТОВ,
ЗАПОЛНЯЕМЫЕ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СЛУЖБАМИ БАНКА
ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С ВАУЧЕРАМИ
Форма 1.
Начальнику
Управления ценных бумаг
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Довожу до Вашего сведения, что по трастовому контракту N
____________ от "____" _____________ 19_____ года для учета
ваучеров клиента открыт внебалансовый счет 9998
___________________.
Начальник сектора учета
ценных бумаг бухгалтерии ___________________
* * *
Форма 2.
В бухгалтерию
(сектор учета ценных бумаг)
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Прошу отразить в бухгалтерском учете покупку
___________________ шт. ваучеров по цене _________________ руб. за
штуку за счет наличного вклада по трастовому контракту N
__________ от "____" _____________ 19_____ года в сумме
______________________________________________________.
Остаток наличных средств по вкладу в сумме отнести на доходы
банка по счету "Комиссии по трастовым операциям".
Начальник
Управления ценных бумаг ___________________
* * *
Форма 3.
СОГЛАШЕНИЕ N __________
от "____" ______________ 199___ г.
на приобретение акций (или иного документа, удостоверяющего
право собственности на акции) за приватизационные чеки (ваучеры)
Продавец___________________________________________________
в лице ____________________________________________________
и Банк, действующий по доверию клиентов по трастовым
контрактам N________________ , заключили соглашение о
нижеследующем:
1. Продавец продает акции ______________________ за ваучеры,
а Банк приобретает акции в количестве ___________________________
единиц номинальной стоимостью ___________________ рублей каждую.
Общая стоимость сделки (по номинальной стоимости) __________
__________________________ рублей.
2. Оплата производится Банком путем передачи Продавцу по акту
ваучеров в количестве ______________________ единиц номинальной
стоимостью _________________________________ рублей каждая.
3. Продавец оплачивает налог по операциям с ценными бумагами
в размере ______________________________ рублей, который поручает
Банку перечислить в Федеральный бюджет.
4. Реквизиты приобретаемых акций и передаваемых ваучеров и
акт их передачи прилагаются.
5. Адреса сторон:
Продавец Покупатель
__________________ _____________________
__________________ _____________________
__________________ _____________________
Подпись ______________ Подпись ______________
М.П. М.П.
* * *
Форма 4.
В бухгалтерию
Банка
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Прошу выдать ________________________________________________
(Ф.И.О.)
"____" ______________ 199___ г. по доверенности N _________
от "____" _____________ 199___г. ваучеры в количестве ________
шт., хранящиеся на счетах N ________________ от
"____"____________199___ г.
Доверенность прилагается.
Начальник
Управления ценных бумаг _________________________
* * *
Форма 5.
АКТ
передачи ваучеров
из кассы бухгалтерии УЦБ
Мы, нижеподписавшиеся, кассир ______________________________
и представитель УЦБ __________________________________________
составили настоящий акт о том, что кассир передал (ла), а
представитель УЦБ по доверенности принял (ла) из кассы Банка
ваучеры в количестве __________________________ шт.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Передал Принял
__________________ _____________________
"____"_________199___г. "____"_________199___г.
* * *
Форма 6.
АКТ
к Соглашению N __________
от "___"___________ 199___г.
Мы, нижеподписавшиеся, Продавец ___________________________
и представитель УЦБ __________________________________________
составили настоящий акт о том, что:
1. Продавец передал (ла), а представитель УЦБ принял (ла)
акции ___________________ в количестве ____________________ шт.
номинальной стоимостью _________________________________ каждая.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
2. Представитель УЦБ передал (ла), а Продавец принял (ла)
ваучеры в количестве __________________________ шт. номинальной
стоимостью _____________________________________ руб. каждый.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Передал Принял
__________________ _____________________
"____"_________199___г. "____"_________199___г.
* * *
Форма 7.
АКТ
передачи акций
(или иного документа, удостоверяющего
право собственности по акции)
из УЦБ в кассу бухгалтерии
Мы, нижеподписавшиеся, представитель УЦБ ___________________
и кассир ________________________________________________________,
составили настоящий акт о том, что представитель УЦБ передал (ла),
а кассир принял (ла) акции ___________________________________
в количестве __________________________ шт. номинальной стоимостью
________________________________________ руб. по трастовому
контракту N _____________ от "____"_____________199____г.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Передал Принял
__________________ _____________________
"____"_________199___г. "____"_________199___г.
* * *
Форма 8.
В бухгалтерию
(сектор учета операций с ЦБ)
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Прошу отразить в бухгалтерском учете приобретение акций
__________________________________________________________________
(наименование предприятия)
для выполнения трастового контракта N ____ от "____" __________
199____г.
Приобретены акции в количестве __________________________ шт.
номинальной стоимостью _________________________________ каждая.
Израсходовано ваучеров в количестве ____________________ шт.
номинальной стоимостью ________________________________ каждый.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Начальник
Управления ценных бумаг _________________________
* * *
Форма 9.
Уважаемый ________________________________
(клиент Банка)
Наш Банк сообщает Вам, что трастовый контракт N ___________
от "____"___________199____г. Банком выполнен.
Для получения пакета акций приглашаем вас лично посетить Банк
по адресу:________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
после уплаты комиссионного вознаграждения в соответствии с
условиями контракта и налога на операции с ценными бумагами в
размере ___________________________________ рублей.
При себе необходимо иметь следующие документы:
1. Ваш экземпляр контракта.
2. Документ, удостоверяющий личность, указанную в контракте.
3. Документ, подтверждающий уплату комиссии Банку.
Начальник
Управления ценных бумаг _________________________
* * *
Форма 10.
В Управление
ценных бумаг
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Настоящим сообщаем, что на корреспондентский счет Банка
зачислена комиссия по трастовому контракту N ____ от "____"
____________199____г. в размере __________________________ рублей
и НДС в сумме __________________________________ рублей.
________________ ______________________________________________
(подпись) (Ф.И.О. ответственного сотрудника бухгалтерии)
* * *
Форма 11.
В бухгалтерию
Банка
СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА
Прошу выдать ______________________________________________
(Ф.И.О.)
"_____"_____________ 199___г. по доверенности N _____________
от "____" __________ 199____г. акции в количестве___________ шт.
номинальной стоимостью _________________________________ руб.,
хранящиеся на счетах N __________________ для проведения трастовой
операции по контракту N ________ от "____" __________ 199____г.
Доверенность прилагается.
Начальник
Управления ценных бумаг _________________________
* * *
Форма 12.
АКТ
передачи акций
(или иного документа, удостоверяющего
право собственности по акции)
из кассы в УЦБ
Мы, нижеподписавшиеся, кассир ______________________________
__________________________________________________________________
и представитель УЦБ, составили настоящий акт о том, кассир передал
(ла), а представитель УЦБ принял (ла), акции _____________________
в количестве __________________________ шт. номинальной стоимостью
________________________________________ руб. по трастовому
контракту N _____________ от "____"_____________199____г.
NN ________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Передал Принял
__________________ _____________________
"____"_________199___г. "____"_________199___г.
* * *
Во взаимоотношениях банка с клиентом при трастовой сделке
очень важно четко зафиксировать "границы" ответственности и
обязательств банка. Сама суть траста не предполагает абсолютно
точных указаний доверенному лицу, как это имеет место, например,
при выдаче инструкций брокеру на покупку или продажу конкретных
ценностей. С другой стороны, клиент-доверитель должен стремиться
конкретизировать свои пожелания относительно выбора типа объектов
и направлений инвестирования, зафиксировав это в контракте.
* * *
Ниже приводятся типовые примеры договоров и других
документов, оформляемых при заключении и выполнении трастовых
сделок в сегодняшней банковской практике.
* * *
Для юридических лиц
ТРАСТОВЫЙ КОНТРАКТ N ___________
"_____"_____________199___г.
Акционерный Коммерческий Банк, именуемый в дальнейшем "Банк",
действующий на основании Устава, с одной стороны, и
_______________________________________________________, именуемый
в дальнейшем "Клиент", действующий на основании Устава, с другой
стороны, заключили между собой контракт о нижеследующем.
1.Предмет контракта
1.1. Клиент доверяет Банку, в течение срока действия
контракта, приобрести и передать в собственность Клиента акции
предприятий (или иной документ, удостоверяющий право собственности
на акции), определяемых в приложении 1 данного контракта,
приватизируемых в соответствии с Государственной программой
приватизации государственных и муниципальных предприятий в
Российской Федерации на 1992 год.
1.2. В качестве вклада Клиент передает Банку:
1.2.1. _____________________________________ приватизационных
(количество)
чеков номинальной стоимостью _____________________________________
рублей;
Общая стоимость приватизационных чеков ______________________
________________________________________________________рублей;
1.2.2. _______________________________________________рублей
(безналичными средствами).
1.2.3. Общая стоимость вклада (приватизационные чеки
учитываются по номинальной стоимости)_____________________________
__________________________________________________________________
(сумму указать цифрами и прописью)
1.3. Клиент уплачивает Банку вознаграждение, обусловленное
настоящим контрактом.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Банк обязуется принять вклад Клиента в соответствии с
п.1.2. и выдать Клиенту расписку (приложение 2).
2.2. Банк обязуется выполнить п. 1.1 настоящего контракта и
уплатить налог на операции с ценными бумагами за Клиента (с
последующей компенсацией) до "_____"_________________ 199___г. и
письменно информировать Клиента о выполнении контракта (за счет
Клиента). Налог на операции с ценными бумагами оплачивается в
соответствии с действующим законодательством.
2.3. Банк обязан выдать Клиенту акции (или иной документ,
удостоверяющий право собственности на акции) в течение 3-х рабочих
дней после уплаты налога на операции с ценными бумагами наличными.
При оплате налога на операции с ценными бумагами безналичными
средствами - в течение 3-х рабочих дней после зачисления суммы на
корреспондентский счет Банка.
2.4. Клиент обязуется внести в Банк вклад в соответствии с
п.1.2. в течение 15 рабочих дней после подписания контракта и в те
же сроки уплатить Банку вознаграждение. Датой передачи Банку
приватизационных чеков считается дата внесения чеков в кассу
Банка, о чем составляется расписка (приложение 2). Датой передачи
Банку денежных средств по вкладу и уплаты вознаграждения считается
дата зачисления денежных средств и вознаграждения на
корреспондентский счет Банка.
2.5. Клиент обязан письменно (документально) информировать
Банк об изменении своего адреса и реквизитов, указанных в
контракте.
2.6. Клиент обязуется уплатить Банку налог на операции с
ценными бумагами в течение 15 дней после письменного уведомления
Банка о выполнении п.1.1. контракта. Днем уведомления считается
день отправления Банком заказного письма в адрес Клиента и за счет
Клиента.
2.7. Банк имеет право распоряжаться вкладом Клиента по своему
усмотрению.
2.8. Клиент имеет право выбора направлений инвестиций по
отраслям промышленности в соответствии с возможностями Банка, что
документально закрепляется в приложении 1 настоящего контракта.
2.9. Клиент имеет право до "____"_____________199____г.
расторгнуть контракт в одностороннем порядке, официально уведомляя
Банк, и получить переданные Банку по контракту приватизационные
чеки. При этом часть вклада Клиента, внесенная денежными
средствами, остается в собственности Банка в виде компенсации за
расходы и упущенную выгоду.
3. Вознаграждение Банка
3.1. Клиент уплачивает Банку комиссионное вознаграждение в
размере ________________________________ рублей в соответствии с
действующим в Банке тарифом (без НДС). Кроме того, уплачивается
НДС в сумме ___________________ рублей (21,88%) в соответствии с
действующим законодательством.
3.2. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает вместе с
внесением денежной части вклада.
3.3. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает
безналичными средствами.
4. Ответственность сторон
4.1. Если Клиент не уплачивает (или отказывается уплатить)
Банку в установленный срок налог на операции с ценными бумагами в
соответствии с настоящим контрактом или не информирует Банк об
изменении адреса, право собственности на вклад Клиента и акции
(или иной документ, удостоверяющий право собственности на акции),
приобретенные для Клиента, переходит к Банку, о чем Банком
составляется односторонний акт.
4.2. Если Банк не выполнит п.1.1. контракта, то информирует
об этом Клиента за свой счет и выплачивает неустойку в сумме общей
стоимости вклада и комиссии в размере ____________________________
___________рублей, о чем составляется односторонний акт. При этом
вклад Клиенту не возвращается. Неустойка уплачивается безналичными
средствами.
5. Срок действия контракта
5.1. Срок действия контракта устанавливается с момента
подписания уполномоченным представителем Банка расписки о приеме
приватизационных чеков или с даты зачисления денежных средств по
вкладу и вознаграждения на корреспондентский счет Банка, в
зависимости от того, какое из событий наступило позднее, - по
"____"______________ 199___г.
5.2. При выполнении п.1.1. контракта, при возникновении
событий, указанных в в п.2.9, 4.1, 4.2, при невыполнении п.2.4
контракт прекращается.
5.3. Настоящий контракт составлен "____"___________199___г.
на русском языке и подписан в г.____________________ в трех
экземплярах, один для Клиента и два для Банка, при этом все
экземпляры имеют одинаковую юридическую силу.
6. Адреса и реквизиты сторон
Клиент:______________________________________________________
(наименование организации,
_____________________________________________________________
расчетный счет,
_____________________________________________________________
адрес, телефон)
Банк:________________________________________________________
Начальник Управления
ценных бумаг Банка
Клиент ____________________ _______________________
(подпись)
М.П.
Контракт составил:_________ _______________________
(подпись) (Ф.И.О. сотрудника УЦБ)
* * *
Приложение 1
к трастовому контракту N ____
от "____"_____________199___г.
СОГЛАШЕНИЕ
о выборе объекта инвестиций
(направлении использования траст-вклада)
1. Банк обязуется приобрести для Клиента, за счет его вклада,
пакет акций предприятий (или иной документ, удостоверяющий право
собственности на акции), на сумму ____________________________
рублей (по номинальной стоимости) следующих отраслей
промышленности (по выбору Клиента):
_________________________________________________________________
! ! !
Наименование ! Выбор Клиентом ! Выбор Клиентом про- !
отраслей ! отраслей ! центного соотношения!
! ! акций в пакете по !
! ! отраслям !
__________________________!________________!_____________________!
! ! ! ! !
1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 !
__________________________!_______!________!_________!___________!
! ! ! ! !
1.Нефтедобыча и нефтепе- ! ! ! ! !
работка ! ! ! ! !
! ! ! ! !
2.Текстильная промышлен- ! ! ! ! !
ность ! ! ! ! !
! ! ! ! !
3.Торговля ! ! ! ! !
! ! ! ! !
4.Производство стройма- ! ! ! ! !
териалов ! ! ! ! !
! ! ! ! !
5.Хлебозаготовительная ! ! ! ! !
промышленность (произ- ! ! ! ! !
водство муки, крупы,ком-! ! ! ! !
бикормов, хлебобулочных ! ! ! ! !
изделий) ! ! ! ! !
! ! ! ! !
__________________________!_______!________!_________!___________!
! ! ! ! !
Итого: ! ! ! 100% ! !
__________________________!_______!________!_________!___________!
2. При выборе отрасли Клиент в графе 2 указывает слово "да",
при отказе от той или иной отрасли - слово "нет". Если Клиент
право выбора вышеприведенных отраслей передает Банку, то пишет в
графе 3 фразу "по усмотрению Банка".
3. При выборе процентного соотношения акций (или иного
документа, удостоверяющего право собственности на акции) в пакете
по отраслям, Клиент в графу 4 вписывает суммарное число процентов,
кратное 10, против выбранной отрасли. Если Клиент право выбора по
данной графе передает Банку, то пишет фразу "По усмотрению Банка"
в графе 5. При невозможности выполнить поручения Клиента по
процентному соотношению из-за некратности номинала акций, номинала
ваучера и общей суммы вклада, Банк имеет право допускать
отклонения от процентного соотношения, выбранного Клиентом, до
10%.
Клиент Начальник Управления
ценных бумаг Банка
____________________ _______________________
(подпись)
М.П.
* * *
Приложение 2
к трастовому контракту N ____
от "____"_____________199___г.
РАСПИСКА
Дана _______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
_________________________________________________________________
(наименование и N документа, удостоверяющего личность)
в том, что Управление ценных бумаг Банка в лице _________________
_________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество сотрудника УЦБ)
приняло вклад по трастовому контракту N _________ от
"_____"____________199___г. в виде:
1. _______________________________________ приватизационных
(количество)
чеков номинальной стоимостью _________________________________
рублей;
2. __________________________________________________ руб.
(сумму указать цифрами и прописью)
безналичными средствами.
Общая стоимость вклада (приватизационные чеки учитываются по
номинальной стоимости) ___________________________________________
_________________________________________________________ руб.
(сумму указать цифрами и прописью)
Кроме того, уплачено комиссионное вознаграждение по контракту
в сумме __________________________________________________________
(сумму указать цифрами и прописью)
и НДС _________________________________________ руб. безналичными
средствами.
Вклад принял ____________ _____________________________
(подпись) (Ф.И.О. ответственного
сотрудника бухгалтерии)
Подтверждаю: Начальник Управления
ценных бумаг Банка
________________________
М.П.
* * *
Таким образом, для банка с самого начала встает проблема
окупаемости затрат, связанных с трастовыми операциями (включая
затраты на изучение рынка, рекламу, переговоры с клиентами,
накладные расходы и др.). Поэтому в большинстве случаев, принимая
"чековые" траст-вклады клиентов, банки требуют внесения части
вклада в денежной форме, чтобы окупить затраты за счет привлечения
"бесплатных" кредитных ресурсов (по "денежной" части подобных
траст-вкладов может предлагаться относительно низкий процент).
Примерные условия внесения траст-вкладов ваучерами и частично
наличными приводятся ниже.
Объемы операций
С учетом ситуации, складывающейся на рынке ваучеров и в сфере
инвестиций, можно предположить, что наибольшее число клиентов
траст-отделов российских банков (или отделов по операциям ценными
бумагами) будут предлагать небольшие партии ваучеров от 20 до 50
штук. Такие партии могут быть собраны небольшими трудовыми
коллективами или группами друзей и родственников. На предприятиях
среднего размера возможно формирование партий по 200-500 ваучеров.
Очевидно, что для банков интерес представляют операции с более
крупными партиями ваучеров, но владельцы таких партий
("спекулянты" или "скупщики") не нуждаются в трастовых услугах,
так как сами знают, в какой конкретный объект инвестировать
приватизационные чеки.
* * *
Форма N 1
Приложение 1
к договору N ____
от "____"____________199___г.
"Утверждаю"
Объем (сумма)
траст-вкладов, принимаемых Банком
по трастовым контрактам с приватизационными чеками
(ваучерами) Российской Федерации
_________________________________________________________________
Объем (сумма) траст-вклада
_________________________________________________________________
! в т.ч.
Всего !_________________________________________________
объем (сумма) ! !
траст-вклада ! Ваучеры ! Наличные
(тыс.руб.) !______________________________! денежные
! количество ! сумма ! средства
! (шт.) ! по номиналу ! (тыс.руб.)
! ! (тыс.руб.) !
_______________!______________!_______________!__________________
! ! !
1 ! 2 ! 3 ! 4
_______________!______________!_______________!__________________
! ! !
130 ! 10 ! 100 ! 30
260 ! 20 ! 200 ! 60
390 ! 30 ! 300 ! 90
520 ! 40 ! 400 ! 120
630 ! 50 ! 500 ! 130
750 ! 60 ! 600 ! 150
880 ! 70 ! 700 ! 180
1000 ! 80 ! 800 ! 200
1130 ! 90 ! 900 ! 230
1200 ! 100 ! 1000 ! 200
13200 ! 110 ! 1100 ! 220
... ! ... ! ... ! ...
_______________!______________!_______________!__________________
Далее на каждые 10 ваучеров 20 тыс.руб. наличными средствами
_________________________________________________________________
* * *
Форма N 2
Приложение 2
к договору N ____
от "____"____________199___г.
ТАРИФЫ
по операциям с приватизационными чеками (ваучерами)
Российской Федерации в 1993 году
Комиссионный сбор при покупке ваучера Банком - 25 руб./ваучер.
Комиссионный сбор при продаже ваучера Банком - 25 руб./ваучер.
Комиссионное вознаграждение (комиссия) Банка по трастовым
операциям с ваучерами устанавливается в процентах от общей суммы
траст-вклада Клиента в зависимости от выбранного им направления
использования траст-вклада по отраслям промышленности:
1. Клиент право выбора предоставляет Банку - 2%.
2. Клиент выбирает от одной до трех отраслей промышленности -
3%.
3. Клиент выбирает все отрасли промышленности, предлагаемые
банком, и право определения соотношений между отраслями
предоставляет Банку - 4%.
4. Клиент выбирает по своему усмотрению отрасли
промышленности, предлагаемые Банком, и определяет процентное
соотношение между отраслями - 5%.
Дополнительные коэффициенты к размеру комиссии в зависимости
от количества внесенных Клиентом ваучеров: 10 ваучеров - 2.0; 20
ваучеров - 1,5; 30 ваучеров - 1,2.
Акционерам Банка по трастовым операциям с ваучерами
устанавливает льготная комиссия в размере 50% от тарифа.
* * *
Для физических лиц
ТРАСТОВЫЙ КОНТРАКТ N ___________
"_____"_____________199___г.
Акционерный Коммерческий Банк, именуемый в дальнейшем "Банк",
действующий на основании Устава, с одной стороны, и
г-н____________________________________________________, именуемый
в дальнейшем "Клиент", с другой стороны, заключили между собой
контракт о нижеследующем.
1.Предмет контракта
1.1. Клиент доверяет Банку, в течение срока действия
контракта, приобрести и передать в собственность Клиента акции
предприятий (или иной документ, удостоверяющий право собственности
на акции), определяемых в приложении 1 данного контракта,
приватизируемых в соответствии с Государственной программой
приватизации государственных и муниципальных предприятий в
Российской Федерации на 1992 год.
1.2. В качестве вклада Клиент передает Банку:
1.2.1. _____________________________________ приватизационных
(количество)
чеков номинальной стоимостью _____________________________________
рублей;
Общая стоимость приватизационных чеков ______________________
________________________________________________________рублей;
1.2.2. _______________________________________________рублей
наличными.
1.2.3. Общая стоимость вклада (приватизационные чеки
учитываются по номинальной стоимости)_____________________________
__________________________________________________________________
(сумму указать цифрами и прописью)
1.3. Клиент уплачивает Банку вознаграждение, обусловленное
настоящим контрактом.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Банк обязуется принять вклад Клиента в соответствии с
п.1.2. в течение 2-х рабочих дней с момента подписания контракта
Клиентом и выдать Клиенту расписку (приложение 2) и квитанцию к
приходному кассовому ордеру.
2.2. Банк обязуется выполнить п. 1.1 настоящего контракта и
уплатить налог на операции с ценными бумагами за Клиента (с
последующей компенсацией) до "_____"_________________ 199___г. и
письменно информировать Клиента о выполнении контракта (за счет
Клиента). Налог на операции с ценными бумагами оплачивается в
соответствии с действующим законодательством.
2.3. Банк обязан выдать Клиенту акции (или иной документ,
удостоверяющий право собственности на акции) в течение 3-х рабочих
дней после уплаты комиссионного вознаграждения и налога на
операции с ценными бумагами наличными. При оплате комиссии и
налога на операции с ценными бумагами безналичными средствами - в
течение 3-х рабочих дней после зачисления суммы на
корреспондентский счет Банка.
2.4. Клиент обязуется внести в Банк вклад в соответствии с
п.1.2. в течение 2-х рабочих дней с момента подписания контракта с
Клиентом.
2.5. Клиент обязан письменно (документально) информировать
Банк об изменении своего адреса, указанного в контракте.
2.6. Клиент обязуется уплатить Банку вознаграждение и налог
на операции с ценными бумагами в течение 15 дней после письменного
уведомления Банка о выполнении п.1.1. контракта. Днем уведомления
считается день отправления Банком заказного письма в адрес Клиента
и за счет Клиента.
2.7. Банк имеет право распоряжаться вкладом Клиента по своему
усмотрению.
2.8. Клиент имеет право выбора направлений инвестиций по
отраслям промышленности в соответствии с возможностями Банка, что
документально закрепляется в приложении 1 настоящего контракта.
2.9. Клиент имеет право уплатить Банку комиссионное
вознаграждение наличными вместе с внесением вклада в Банк (при
этом п.2.3. не действует).
2.10. Клиент имеет право до "____"_____________199____г.
расторгнуть контракт в одностороннем порядке, официально уведомляя
Банк, и получить переданные Банку по контракту приватизационные
чеки. При этом часть вклада Клиента, внесенная денежными
средствами, остается в собственности Банка в виде компенсации за
расходы и упущенную выгоду.
3. Вознаграждение Банка
3.1. Клиент уплачивает Банку комиссионное вознаграждение в
размере ________________________________ рублей в соответствии с
действующим в Банке тарифом (без НДС). Кроме того, уплачивается
НДС в сумме ___________________ рублей (21,88%) в соответствии с
действующим законодательством.
3.2. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает до
передачи ему Банком акций предприятий (или иного документа,
удостоверяющего право собственности на акции), в соответствии с п.
1.1 контракта, о чем составляется двусторонний акт (Приложение 3.)
3.3. Комиссионное вознаграждение Клиент уплачивает
наличными или безналичными средствами.
При оплате услуг Банка в безналичной форме датой уплаты
комиссионного вознаграждения считается дата, указанная в платежном
документе, удостоверяющем перевод средств на корреспондентский
счет Банка.
4. Ответственность сторон
4.1. Если Клиент не уплачивает (или отказывается уплатить) в
установленный срок Банку комиссионное вознаграждение и налог на
операции с ценными бумагами в соответствии с настоящим контрактом
или не информирует Банк об изменении адреса, право собственности
на вклад Клиента и акции (или иной документ, удостоверяющий право
собственности на акции), приобретенные для Клиента, переходит к
Банку, о чем Банком составляется односторонний акт (Приложение 4).
4.2. Если Банк не выполнит п.1.1. контракта, то информирует
об этом Клиента за свой счет и выплачивает неустойку в сумме общей
стоимости вклада и комиссии (если комиссия уплачена в соответствии
с п.2.9) в размере ___________________________________ рублей, о
чем составляется двусторонний акт (Приложение 5). При этом вклад
Клиенту не возвращается. Неустойка уплачивается наличными
средствами в размере ___________________________________ рублей и
безналичными в размере ___________________________________ рублей.
5. Срок действия контракта
5.1. Срок действия контракта устанавливается с момента
подписания по "____"______________ 199___г.
5.2. При выполнении п.1.1. контракта, при возникновении
событий, указанных в в п.2.10, 4.1, 4.2, при невыполнении п.2.4
контракт прекращается.
5.3. Настоящий контракт составлен "____"___________199___г.
на русском языке и подписан в г.____________________ в трех
экземплярах, один для Клиента и два для Банка, при этом все
экземпляры имеют одинаковую юридическую силу.
6. Адреса и реквизиты сторон
Клиент:______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество,
__________________________________________________________________
наименование и номер документа, удостоверяющего личность,
__________________________________________________________________
адрес и телефон, по которому Банк информирует Клиента, N счета)
Банк:________________________________________________________
Начальник Управления
ценных бумаг Банка
Клиент ____________________ _______________________
(подпись)
М.П.
Контракт составил:_________ _______________________
(подпись) (Ф.И.О. сотрудника УЦБ)